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    公司成立后,就一定要記賬報稅嗎?都需要交哪些稅?

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    點擊次數:469 更新時間:2018年08月27日14:46:10 打印此頁 關閉
    導讀: 假設公司建立后,還沒有營業額,還需求報稅嗎?答案是肯定的,依據相關法律法規,收取營業執照后,30日內要處理稅務掛號,15天內要設置賬本,企業有必要要有一名專業管帳,依據原始的收據憑據,為企業做賬。不記賬不報稅的結果是什么?1、不能借款買房;2、不能辦移民手續;3、不能領養老保險;4、公司每年會被稅務局罰款2000至1萬元;5、企業欠稅,法人會被禁止出境,無法購買飛機和火車票;6、企業長

     假設公司建立后,還沒有營業額,還需求報稅嗎?

    答案是肯定的,依據相關法律法規,收取營業執照后,30日內要處理稅務掛號,15天內要設置賬本,企業有必要要有一名專業管帳,依據原始的收據憑據,為企業做賬。

    不記賬不報稅的結果是什么?

    1、不能借款買房;
    2、不能辦移民手續;
    3、不能領養老保險;
    4、公司每年會被稅務局罰款2000至1萬元;
    5、企業欠稅,法人會被禁止出境,無法購買飛機和火車票;
    6、企業長時間不報稅,稅務局將上門查賬;
    7、長時間不報稅,發票機被鎖,稅控體系也會受到影響;
    8、進入工商運營異常明晰,一切對外申辦事務全部約束,如:銀行開戶 、進駐商城等。
    簡略來說,以為自己的公司不怎么運營,所以不需求記賬報稅的觀念是過錯的。

    記賬報稅是創業的必修課

    在我國,稅收貫穿于企業出產運營的全過程,創業者在拿到營業執照后,不管有沒有賺錢,每個月都有必要向稅務局做稅務的申報。

    我國的稅制比較雜亂,盡管不可能要求每個創業者都通曉稅法,可是了解最基本的財稅常識對錯常有必要的。

    接下來,咱們就為咱們遍及下最基本的稅收常識。

    創業公司會面對哪些稅種?

    在2016年5月的全面營改增后,我國的稅共有17種,費則可能到達上百種之多,例如:房地產企業就至少涉及11種稅和56種費。

    以下是現在中國開征的稅種,共5類17種:

    看完以上這么多的稅種,創業者不用慌張,因為關于一般的創業公司而言,交納的稅費只需6-10種,除掉不常常發作且稅率較低的小稅種后,一般創業者需求要點重視的只需3種,分別是:增值稅、企業所得稅以及個人所得稅。接下來,咱們就要點為咱們介紹一下。

    增值稅
    增值稅是財政收入的第一大稅收來歷。增值稅望文生義就是要對增值額交稅,也就是對生意價格之間的差價進行收稅,這樣能夠更好地除掉重復收稅的問題,在必定程度上減少了企業的稅負。

    需求留意的是,增值稅的交稅人分為小規劃交稅人和一般交稅人,以上計稅方法適用于一般交稅人??墒且话憬欢惾说拈T檻相對較高,較多創業公司是從小規劃交稅人開端的,小規劃交稅人的稅率是3%,其間的進項稅是不能抵扣的。小規劃交稅人與一般交稅人的比照如下圖:

    現在,小規劃交稅人的季度銷售額不超越9萬的話,能夠請求零申報,免繳增值稅。也正因為如此,當季度銷售額挨近9萬元的時分,小規劃交稅人就有了稅收謀劃(合理避稅)的空間。

    注:9萬元是小規劃交稅人合理避稅的一個點,別的一個重要的點就是小規劃交稅人必定要進行零申報,假設不處理,就會面對稅務機關2000元的罰款。

    假設公司的年銷售額到達一般交稅人認定的規范,或者未到達規范,但公司的管帳核算健全,可請求認定為增值稅的一般交稅人。成為一般交稅人之后會有許多好處,例如:運作公司的時分,許多合作企業需求對方開稅率為17%的增值稅票,申辦一般交稅人能夠滿意客戶的需求,也有利于拓寬公司事務和擴展銷售。別的也能夠減輕企業稅收負擔,進步企業形象等等。

    經過比如,咱們來具體看一下一般交稅人和小規劃交稅人的交稅核算方法和稅額的不同:

    例如:出產某產品的進貨成本是100元,經過加工后,再以110元賣出去,那么,一般交稅人需求為該產品交納的增值稅為(110-100 )×17%=1.7元,(供給加工出產的稅率為17%)而小規劃交稅人需求交納的增值稅為110×3%=3.3元。

    企業所得稅:
    關于財政收入來說,企業所得稅是僅次于增值稅的第二大稅收來歷。望文生義,企業所得稅是對企業所得(大約可理解為贏利,盡管嚴格來說不相同)交稅。

    除個人獨資企業和合伙企業以外的其他企業,需求在贏利的基礎上交納企業所得稅,稅率一般為25%。

    核算公式為:企業所得稅=贏利總額*25%

    公司賺取贏利后,需求依照規則交納企業所得稅??墒?,交納完企業所得稅后并不意味著剩下贏利就能夠徹底分給股東。因為股東從企業分紅,還需求交納個人所得稅。在交納完個人所得稅后剩下的部分才歸股東合法一切。不少創業者在不清楚稅務危險的情況下,擅自分紅且未交納個人所得稅,這樣存在較高的稅務危險。事實上,關于分紅事宜,只需規劃合理,是存在稅收謀劃(合理避稅)空間的。

    例如:
    1、企業的研制費用能夠按100%的稅率進行地稅扣除,而高新技術企業可在此基礎上再多扣除(即加計扣除)50%的稅率。
    2、請求成為“高新技術企業”,能夠享用10%的企業所得稅減免,依照贏利的15%交納。

    這兩項規則,究竟能為高新技術企業減輕多少稅收,咱們經過一個比如來看一下。

    假設,某企業的凈贏利為150萬,研制費用為100萬。

    非高新技術企業的研制費用能夠扣除100萬,即需求對扣除后的50萬進行交稅,即50萬*25%=12.5萬

    而高新技術企業的研制費用能夠多扣除50%,即能夠扣除150萬,如此下來,高新技術企業應交納所得稅額為0。

    別的依據兩會音訊,政府將會加大力度,于年末前,有望完成加計扣除高達75%的稅收優惠。

    所以,主張契合條件的企業盡快請求為高新技術企業,關于請求攻略,咱們能夠檢查這篇文章“兩會開釋利好信號,咱們都跑去請求高新技術企業了! ”。

    個人所得稅
    個人所得稅也是財政收入的重要來歷,但一說到個人所得稅,簡直一切人都會想到薪酬超越3500元后應交納個人所得稅,可個人所得稅的交稅規模比這要廣泛的多,“薪酬、薪水所得”僅僅個人所得稅交稅規模中的一種。
    由上表可知,個人所得稅交稅規模較為廣泛且稅率遍及偏高,當你不創業、不運營公司、不出售房產的時分,可能只需“薪酬、薪水所得”與你有關。而一旦成為了創業者,你就不能再無視個人所得稅中其他的交稅項目了。

    和企業所得稅相同,個人所得稅涉及面較廣且核算雜亂,但正因為如此,就有了稅收謀劃(合理避稅)的空間。事實上,個人所得稅的稅收謀劃已經十分遍及,比如年終獎、季度獎金等,只需略微改變一下薪酬的發放方式,立刻能夠起到下降稅負的作用(歸于合法領域,許多大公司都是這樣操作)。當公司職工的薪酬較高時,創業者必定要考慮到個人所得稅的稅收謀劃,以便給職工帶來更多的福利。

    例如:企業能夠合理運用“全年一次性獎金”到達減稅的意圖。

    “年末雙薪制”是最遍及的年終獎發放方式之一,大多數企業,尤其是外企遍及會運用這種方法。

    年終獎的精確叫法是“全年一次性獎金”, 年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的算法,是全年僅有的一次能夠除以12核算適宜稅率的稅收優惠。

    例如:年末了,小李得到了2萬元(月薪大于等于3500元)的年終獎,20000÷12≈1667,其得數1667對應的適用稅率為10%,對應的速算扣除數為105(元),那么小李需求交納的年終獎個稅應交稅額為:20000×10%-105=1895(元)。

    而假設不以全年一次性獎金核算,小李將為這2萬元交納的個稅額為: (20000-3500)*25%-1005=3120。

    企業要運用好“全年一次性獎金”的稅收優惠政策,減輕稅負,還需求留意以下事項:
    1.交稅人獲得全年一次性獎金,單獨作為一個月薪酬、薪水所得核算交稅。在一個交稅年度內,對每一個交稅人,該計稅方法只允許采用一次。

    2.交稅人獲得除全年一次性獎金以外的其他各種名字獎金,如半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等,一概與當月薪酬、薪水收入兼并,按稅法規則交納個人所得稅。

    3.因為個人所得稅的法定交稅主體是個人,企業為職工承當的個人所得稅不能稅前扣除,在年度匯算清繳時,企業應進行交稅調整,調增應交稅所得額。

    其他稅種

    以上3種稅是絕大多數公司都能遇見的稅種,不管對企業和財政收入來說,上述稅種都是名副其實的“大稅”。除此以外,附加稅(城市維護建設稅、教育費附加、當地教育費附加)、印花稅等“小稅種”也較為常見,但它們稅負水平較低、核算簡略、稅收謀劃空間小,創業者也大可不用為之操心。

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